瑞士的秘密銀行賬戶是如何運作的？

近日英國匯豐銀行瑞士分行幫助富人隱匿資產、逃稅避稅的東窗事發，再次讓瑞士的銀行秘密賬戶進入公眾眼簾。那么瑞士的秘密銀行賬戶如何才能開設，又是怎樣運作的呢？

瑞士秘密賬戶之所以家喻戶曉，很大程度上要歸功于007系列電影。近日英國匯豐銀行瑞士分行幫助富人隱匿資產、逃稅避稅的東窗事發，再次讓瑞士的銀行秘密賬戶進入公眾眼簾。

據界面此前報道，總部位于華盛頓的國際調查記者聯盟(International Consortium of Investigative Journalists) 8日發布報告稱，匯豐銀行瑞士支行多年來通過處理一系列“犯罪者”的秘密賬戶而獲取巨額利潤。

這份報告稱，該支行的客戶涉及200多個國家10萬余人，其中包括英國、俄羅斯等國的政府和機構官員，并涉嫌血腥的鉆石交易、武器偷運和為恐怖組織融資等非法業務。

在過去多年中，匯豐銀行瑞士支行一直向客戶推銷其“秘密賬戶”，作為有效的逃稅方式。而且這類秘密賬戶曾為眾多有爭議的人物保管存款，甚至在各國皇室中也很受歡迎。

那么瑞士銀行的秘密賬戶如何才能開設，又是怎樣運作的呢？Business Insider的一則報道為我們揭開了部分答案。
如何開設銀行賬戶？

事實上，在瑞士一家銀行開設賬戶并不像想象的那樣復雜。和所有銀行賬戶一樣，你需要填寫一些表格，并提供身份信息。

根據WikiHow網站上提供的信息，通常18歲及以上的成年人都符合開通瑞士銀行賬戶的條件。但是銀行保留拒絕客戶的權利。

而且法律規定，瑞士銀行要通過檢查官方身份證明，來核實潛在客戶的身份。客戶也會被要求提供姓名、地址、出生日期、職業和聯系方式。如果是美國公民，還需簽署一個文件，同意美國國稅局了解你所有的轉賬金額。

另外，賬戶不能完全通過互聯網來開通，但特殊情況下可通過雙方溝通完成。而且瑞士的銀行都有最低存款限制。

不過，過去10年間，身份核實的嚴密程度有了很大改變。上世紀90年代末，客戶只需填寫兩張A4紙就能注冊了，在2005年-2007年間，文件數量增至10張左右，而現在注冊前需要過目的文件可能多達100頁。

匯豐銀行也表示：“過去幾年，我們的改革力度極為顯著。我們制定了更加嚴格的新客戶標準，一旦發現其稅務合規問題絕不接收。”匯豐銀行在瑞士的私人銀行客戶自2007年以來減少了近70%。

“秘密”賬戶能給你帶來什么？
雖然是“秘密”賬戶，但賬號并不是匿名的，銀行必須知道你是誰，得到你的身份證明。不過他們會使賬戶獲得最高的隱私保護（就像007電影中的一樣），而一旦賬戶開通，你所有的業務都會在賬號或者密碼而非你的姓名之下完成。

瑞士自18世紀初便創立了為銀行客戶保密的制度。1713年，日內瓦議會規定，銀行人員應登記客戶信息，但未經市議會批準，不得泄露給儲戶本人以外的任何第三方。這項規定也成為瑞士銀行保密法的前身。

儲戶只需在第一次存款時填寫真實姓名，之后便使用數字賬號進行交易。而300年來，瑞士也因一直嚴格執行保密制度而聞名。1934年瑞士聯邦銀行與儲蓄銀行法甚至明確規定違反銀行保密規則的行為為犯罪，銀行職員即便離職了，還會被終身追究責任。

因此，無論你的賬戶里有多少錢，不經過你的允許任何人都不能泄露你的信息，即便是銀行的董事會成員也無從得知。
私人銀行家是做什么的？

私人銀行是銀行服務的一種，專門面向富有階層，為富豪們提供個人財產投資與管理，尋找更高回報、更有效率的投資方式。但有分析人士稱，私人銀行家并不負責客戶的錢怎么繳稅，交多少，那是會計的事。

“私人銀行家的工作是幫客戶進行投資，并盡可能產生更多的回報。銀行并不關心其客戶在祖國是否納稅，那是會計的職責。客戶的繳稅狀況和瑞士的銀行沒有關系……不過這并不意味著，銀行對客戶的繳稅情況并不知情。”多年來一直匿名撰寫有關私人銀行業書籍的作者Jay Vaananen在接受Business Insider采訪時稱。

而此次發生泄露事件的匯豐銀行瑞士支行便是一家私人銀行，該行是10多年前匯豐從競爭對手那里收購來的。遭泄露的銀行賬戶文件大約有6萬份，主要集中在2005年至2007年間，其中一些文件詳細記述了這家私人銀行是如何知悉某些客戶的避稅和不當行為的。法國、比利時和阿根廷也已針對有關匯豐幫助本國公民在匯豐瑞士私人銀行隱匿未申報財產的做法啟動了正式調查。

據《金融時報》報道，匯豐稱，包括其自身的瑞士業務在內，當時很多私人銀行都有“大量客戶可能沒有充分遵守自己適用的納稅義務。我行承認過去在合規和管控上存在失誤，并對此負責” 。

除了匯豐，另外還有幾家瑞士銀行涉嫌幫助他國公民逃稅。瑞銀(UBS)和瑞士信貸(Credit Suisse)已就此類指控與美國司法部達成和解，分別支付了7.8億美元和26億美元罰款。